Balancete de Verificação: o que é, como fazer e para que serve

Você já ouviu falar do Balancete de Verificação? Se não, prepare-se para conhecer o super-herói que pode salvar a saúde financeira da sua empresa!

Imagine que o Balanço Patrimonial é como uma foto de família tirada no final do ano, mostrando todos os membros (ativos, passivos, patrimônio líquido) em um único clique. Então, o Balancete de Verificação é como um álbum de fotos, registrando momentos importantes ao longo do ano. Vamos entender melhor como esse álbum pode ser o seu melhor amigo na gestão financeira.

O que é o Balancete de Verificação?

O Balancete de Verificação é um demonstrativo financeiro que funciona como um “spoiler” do Balanço Patrimonial. Ele é elaborado antes do fechamento anual e traz informações sobre os valores do patrimônio da empresa, movimentações de crédito e débito, e saldos. Sendo assim, pense nele como um check-up mensal (ou trimestral, se preferir) da saúde financeira do seu negócio. E a melhor parte? Ele não é obrigatório, mas é extremamente útil!

Para que serve o Balancete de Verificação?

Imagine que você está dirigindo um carro sem painel de controle. Você não sabe a velocidade, o nível de combustível ou a temperatura do motor. Perigoso, né? Sendo assim, o Balancete de Verificação é o painel de controle da sua empresa. Ele ajuda a:

• Acompanhamento de resultados planejados: O balancete permite verificar se a empresa está no caminho certo para atingir suas metas financeiras. le proporciona uma visão clara das receitas, despesas, ativos e passivos, facilitando a comparação dos resultados reais com os planejados.
• Planejamento futuro: O balancete fornece dados valiosos que podem ser usados para planejar os próximos meses ou anos. Sendo assim, ele permite identificar tendências, oportunidades e ameaças no ambiente financeiro da empresa.
• Tomada de decisões: Com base nos dados reais fornecidos pelo balancete, é possível tomar decisões informadas que aumentam as chances de sucesso da empresa. Dessa forma, ele fornece uma base sólida para decisões sobre investimentos, cortes de custos, alocação de recursos, entre outros.
• Identificação de erros: O balancete também ajuda a identificar e corrigir erros na escrituração contábil. Isso é essencial para garantir a precisão dos relatórios financeiros e evitar problemas com auditores ou autoridades fiscais.
• Relatórios para stakeholders: O balancete pode ser usado para fornecer informações precisas e atualizadas para stakeholders, como investidores, credores, fornecedores e sócios. Isso pode melhorar a confiança e as relações com esses grupos importantes.

Portanto, o Balancete de Verificação é uma ferramenta indispensável para a gestão eficaz das finanças de uma empresa.

Como fazer um Balancete de Verificação?

Agora que você já sabe o que é e para que serve, vamos ao passo a passo para criar o seu próprio Balancete de Verificação. É mais fácil do que parece, prometo!

1. Determine o período a ser analisado

Escolha o período que você quer analisar. Pode ser mensal, trimestral ou até semanal, dependendo do volume de movimentações da sua empresa.

2. Defina o que será verificado

Liste os elementos que farão parte do relatório: ativos, passivos, receitas, despesas, patrimônio líquido, etc. Quanto mais detalhado, melhor!

3. Lance as movimentações financeiras

Crie uma tabela com as contas do ativo e suas movimentações. Registre todas as operações financeiras, sempre lembrando do método das partidas dobradas (para cada débito, um crédito correspondente).

4. Apure o saldo de cada conta

Some todos os débitos e créditos de cada conta para encontrar o saldo final. Se os saldos de débitos e créditos não se igualarem, algo está errado!

Como analisar o Balancete de Verificação?

A análise do Balancete de Verificação envolve o entendimento das entradas de créditos e débitos, bem como a verificação de que os saldos totais dessas duas categorias são iguais. Então, caso esses saldos não sejam iguais, é necessário realizar uma investigação para identificar e corrigir possíveis erros.

Exemplo prático

Análise do exemplo de Balancete de Verificação

No exemplo acima, o balancete de verificação da “Indústria X” está equilibrado, pois o total de débitos (R$ 240.000,00) é igual ao total de créditos (R$ 240.000,00). Isso indica que as contas estão corretamente registradas de acordo com o método das partidas dobradas, onde para cada lançamento a débito há um lançamento correspondente a crédito.

Balancete de Verificação na indústria: como funciona?

O Balancete de Verificação na indústria tem uma aplicação similar às outras áreas, mas com algumas particularidades. Ele ainda serve como uma ferramenta para verificar a precisão das transações contábeis e fornecer uma visão geral do estado financeiro da empresa. No entanto, na indústria, os seguintes aspectos são especialmente relevantes:

• Análise de Custos: Na indústria, o balancete de verificação pode ajudar a analisar detalhadamente os custos associados à produção. Isso inclui custos diretos, como matéria-prima e mão de obra, e custos indiretos, como depreciação e manutenção de equipamentos.
• Gestão de Inventário: O balancete pode ser usado para monitorar o valor do inventário de produtos em diferentes estágios de produção – matéria-prima, trabalho em andamento e produtos acabados. Isso é crucial para a gestão eficiente do fluxo de caixa e para evitar excesso ou escassez de estoque.
• Avaliação de Desempenho: O balancete de verificação na indústria pode ser usado para avaliar o desempenho financeiro de diferentes departamentos ou linhas de produtos. Isso pode informar decisões sobre onde investir mais recursos ou onde implementar medidas de redução de custos.
• Planejamento de Produção: Com base nos dados financeiros do balancete, a empresa pode planejar melhor sua produção, equilibrando a demanda do mercado com a capacidade de produção e os recursos disponíveis.

Assim, o Balancete de Verificação é uma ferramenta valiosa para a gestão financeira na indústria, com particularidades que refletem as necessidades específicas desse setor. 

Exemplo prático

Vamos considerar uma indústria fictícia, a ‘Indústria X’. Essa empresa fabrica diversos produtos e quer verificar a precisão de suas transações contábeis do último trimestre.

A ‘Indústria X’ tem várias contas a considerar em seu balancete de verificação, incluindo:

• Caixa e Contas a Receber: Representam os valores disponíveis em caixa e as vendas a prazo ainda não recebidas.
• Estoque: Inclui matéria-prima, produtos em processo e produtos acabados, refletindo os diferentes estágios de produção.
• Passivos: Incluem as obrigações financeiras da empresa, como empréstimos e contas a pagar.
• Patrimônio Líquido: Representa os recursos próprios da empresa, como capital social e lucros retidos.
• Receitas: Refletem as vendas realizadas pela empresa.
• Despesas: Incluem custos de produção, salários, aluguel e outras despesas operacionais.

A ‘Indústria X’ registra todas as suas transações contábeis durante o trimestre. No final do período, ela soma os débitos e créditos de cada conta. Então, se os totais de débito e crédito não coincidirem, a ‘Indústria X’ precisará investigar e corrigir os erros.

Com o balancete de verificação, a ‘Indústria X’ pode também analisar suas despesas de produção, monitorar o valor do inventário, avaliar o desempenho de diferentes linhas de produtos e planejar futuras atividades de produção. Assim, a empresa pode tomar decisões informadas para melhorar sua eficiência operacional e rentabilidade.

Reconciliação Bancária: Garantindo a Precisão Financeira

Além das movimentações internas, é essencial garantir que os saldos bancários também estejam refletidos corretamente no balancete de verificação.

Sendo assim, a reconciliação bancária é o processo pelo qual as transações registradas pela empresa são comparadas com as registradas pelo banco. Isso ajuda a identificar discrepâncias e garantir a precisão dos saldos apresentados no balancete.

Tratamento de Ajustes e Correções

O balancete de verificação não apenas registra as transações financeiras regulares, mas também incorpora ajustes e correções necessários para refletir com precisão a situação financeira da empresa. Isso pode incluir a contabilização de itens como depreciação, provisões para contas duvidosas e outras correções contábeis necessárias para manter a integridade dos registros financeiros.

Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)

Embora o foco principal seja o balancete de verificação, é importante mencionar a relação entre o balancete e a DRE. Os dados do balancete são utilizados na elaboração da DRE para calcular o resultado líquido do período. 

Sendo assim, a DRE fornece uma visão mais detalhada do desempenho financeiro da empresa ao longo do tempo, complementando as informações apresentadas no balancete.

Contabilidade e tecnologia: a peça que está faltando para você

A gestão eficiente das rotinas contábeis e fiscais é fundamental para o sucesso e a longevidade de qualquer empresa. No entanto, realizar essas tarefas manualmente pode ser um desafio enorme, sujeito a erros e inconsistências. É aqui que um sistema de gestão integrado, como o Korp ERP, se torna indispensável.

Como o Korp ERP pode Ajudar

O Korp ERP é um sistema de gestão especializado em indústrias, projetado para integrar e otimizar todos os setores da sua empresa. Ele não apenas facilita o controle do balancete de verificação, mas também automatiza e coordena todas as atividades financeiras e contábeis, proporcionando uma visão clara e precisa da saúde financeira do seu negócio. Vamos explorar alguns dos benefícios que o Korp ERP oferece:

1. Automatização de Processos: Automatiza as rotinas contábeis e fiscais, reduzindo significativamente a chance de erros humanos. Sendo assim, isso inclui lançamentos automáticos de movimentações financeiras, geração de relatórios e reconciliação bancária.
2. Controle do Balancete de Verificação: Facilita a criação e a análise do balancete de verificação, permitindo identificar discrepâncias e corrigi-las rapidamente. Dessa forma, ele garante que os registros financeiros sejam precisos e confiáveis.
3. Planejamento e Análise: Com o Korp ERP, você pode acessar dados financeiros em tempo real, permitindo um planejamento mais eficiente e uma análise detalhada das tendências financeiras. Sendo assim, ele auxilia na tomada de decisões estratégicas informadas.
4. Conformidade Fiscal: Mantém sua empresa em conformidade com as regulamentações fiscais, gerando automaticamente os relatórios necessários para as autoridades fiscais e facilitando auditorias.
5. Relatórios Personalizados: Gera relatórios financeiros detalhados e personalizados, fornecendo insights valiosos para stakeholders e ajudando a manter a transparência e a confiança nas operações financeiras da empresa.
6. Segurança de Dados: Garante a segurança e a integridade dos dados financeiros com recursos avançados de proteção e backups automáticos.

Então, se você quer um sistema que te ajude a facilitar, automatizar e evoluir suas rotinas contábeis, financeiras, produtivas, logísticas e muito mais, está na hora de conhecer o ERP Industrial mais completo do mercado! Clique aqui para agendar uma demonstração completa!