Balancete de Verificação: o que é, como fazer e para que serve

Você já ouviu falar do Balancete de Verificação? Ele é um verdadeiro herói silencioso da contabilidade e pode ser a peça-chave para transformar a gestão financeira da sua empresa. Enquanto o Balanço Patrimonial é como uma fotografia anual que captura a posição financeira da sua organização em um único momento, o Balancete de Verificação funciona como um álbum de fotos que documenta o desempenho da sua empresa ao longo do tempo.

Neste artigo, vamos explorar o que é o Balancete de Verificação, sua importância, como ele funciona na prática e como você pode usá-lo para tomar decisões financeiras mais assertivas.

O que é o Balancete de Verificação?

O Balancete de Verificação é um demonstrativo financeiro que reúne informações sobre os saldos das contas contábeis de uma empresa em determinado período. Ele funciona como um “prévia” do Balanço Patrimonial, trazendo dados sobre ativos, passivos, patrimônio líquido, receitas e despesas.

Seu objetivo é assegurar que todas as movimentações financeiras foram registradas corretamente, seguindo o método das partidas dobradas, no qual cada débito corresponde a um crédito. Por mais que sua elaboração não seja obrigatória, o Balancete é uma ferramenta indispensável para a gestão eficaz das finanças.

Pense nele como um check-up financeiro periódico que mantém a sua empresa no caminho certo.

Para que serve o Balancete de Verificação?

Imagine que você está dirigindo um carro sem painel de controle. Você não sabe a velocidade, o nível de combustível ou a temperatura do motor. Perigoso, né? Sendo assim, o Balancete de Verificação é o painel de controle da sua empresa. Ele ajuda a:

• Acompanhamento de resultados planejados: O balancete permite verificar se a empresa está no caminho certo para atingir suas metas financeiras. Ele proporciona uma visão clara das receitas, despesas, ativos e passivos, facilitando a comparação dos resultados reais com os planejados.
• Planejamento futuro: O balancete fornece dados valiosos que podem ser usados para planejar os próximos meses ou anos. Sendo assim, ele permite identificar tendências, oportunidades e ameaças no ambiente financeiro da empresa.
• Tomada de decisões: Com base nos dados reais fornecidos pelo balancete, é possível tomar decisões informadas que aumentam as chances de sucesso da empresa. Dessa forma, ele fornece uma base sólida para decisões sobre investimentos, cortes de custos, alocação de recursos, entre outros.
• Identificação de erros: O balancete também ajuda a identificar e corrigir erros na escrituração contábil. Isso é essencial para garantir a precisão dos relatórios financeiros e evitar problemas com auditores ou autoridades fiscais.
• Relatórios para stakeholders: O balancete pode ser usado para fornecer informações precisas e atualizadas para stakeholders, como investidores, credores, fornecedores e sócios. Isso pode melhorar a confiança e as relações com esses grupos importantes.

Como fazer um Balancete de Verificação?

Agora que você já sabe o que é e para que serve, vamos ao passo a passo para criar o seu próprio Balancete de Verificação. É mais fácil do que parece, prometo!

1. Determine o período a ser analisado

Escolha o período que você quer analisar. Pode ser mensal, trimestral ou até semanal, dependendo do volume de movimentações da sua empresa.

2. Defina o que será verificado

Liste os elementos que farão parte do relatório: ativos, passivos, receitas, despesas, patrimônio líquido, etc. Quanto mais detalhado, melhor!

3. Lance as movimentações financeiras

Crie uma tabela com as contas do ativo e suas movimentações. Registre todas as operações financeiras, sempre lembrando do método das partidas dobradas (para cada débito, um crédito correspondente).

4. Apure o saldo de cada conta

Some todos os débitos e créditos de cada conta para encontrar o saldo final. Se os saldos de débitos e créditos não se igualarem, algo está errado!

Como analisar o Balancete de Verificação?

A análise do Balancete vai além de conferir se débitos e créditos se equilibram. Ela envolve:

• Verificar se os saldos refletem a realidade financeira da empresa.
• Identificar discrepâncias que possam indicar problemas, como lançamentos incorretos ou omissões.
• Entender como as movimentações financeiras impactam o desempenho geral do negócio.

Por exemplo, se o saldo da conta “despesas administrativas” está acima do esperado, você pode investigar quais custos cresceram e tomar medidas para controlá-los.

Exemplo prático

Análise do exemplo de Balancete de Verificação

No exemplo acima, o balancete de verificação da “Indústria X” está equilibrado, pois o total de débitos (R$ 240.000,00) é igual ao total de créditos (R$ 240.000,00). Isso indica que as contas estão corretamente registradas de acordo com o método das partidas dobradas, onde para cada lançamento a débito há um lançamento correspondente a crédito.

Balancete de Verificação na indústria: como funciona?

No setor industrial, o Balancete tem algumas aplicações específicas que o tornam ainda mais relevante:

• Análise de custos: Identifique e gerencie custos diretos (matéria-prima, mão de obra) e indiretos (manutenção, depreciação) para melhorar a eficiência produtiva.
• Gestão de inventário: Controle os valores de estoques de matéria-prima, produtos em processo e produtos acabados para evitar desperdícios ou falta de insumos.
• Avaliação de desempenho: Analise resultados financeiros por departamentos ou linhas de produção, identificando áreas de maior custo ou retorno.
• Planejamento de produção: Use os dados financeiros para alinhar a capacidade produtiva com a demanda do mercado.

Exemplo prático

Vamos considerar uma indústria fictícia, a ‘Indústria X’. Essa empresa fabrica diversos produtos e quer verificar a precisão de suas transações contábeis do último trimestre.

A ‘Indústria X’ tem várias contas a considerar em seu balancete de verificação, incluindo:

• Caixa e contas a receber: Representam os valores disponíveis em caixa e as vendas a prazo ainda não recebidas.
• Estoque: Inclui matéria-prima, produtos em processo e produtos acabados, refletindo os diferentes estágios de produção.
• Passivos: Incluem as obrigações financeiras da empresa, como empréstimos e contas a pagar.
• Patrimônio líquido: Representa os recursos próprios da empresa, como capital social e lucros retidos.
• Receitas: Refletem as vendas realizadas pela empresa.
• Despesas: Incluem custos de produção, salários, aluguel e outras despesas operacionais.

A ‘Indústria X’ registra todas as suas transações contábeis durante o trimestre. No final do período, ela soma os débitos e créditos de cada conta. Então, se os totais de débito e crédito não coincidirem, a ‘Indústria X’ precisará investigar e corrigir os erros.

Com o balancete de verificação, a ‘Indústria X’ pode também analisar suas despesas de produção, monitorar o valor do inventário, avaliar o desempenho de diferentes linhas de produtos e planejar futuras atividades de produção. Assim, a empresa pode tomar decisões informadas para melhorar sua eficiência operacional e rentabilidade.

Reconciliação bancária: Garantindo a precisão financeira

Além das movimentações internas, é essencial garantir que os saldos bancários também estejam refletidos corretamente no balancete de verificação.

Sendo assim, a reconciliação bancária é o processo pelo qual as transações registradas pela empresa são comparadas com as registradas pelo banco. Isso ajuda a identificar discrepâncias e garantir a precisão dos saldos apresentados no balancete.

Tratamento de ajustes e correções

O balancete de verificação não apenas registra as transações financeiras regulares, mas também incorpora ajustes e correções necessários para refletir com precisão a situação financeira da empresa. Isso pode incluir a contabilização de itens como depreciação, provisões para contas duvidosas e outras correções contábeis necessárias para manter a integridade dos registros financeiros.

Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)

Embora o foco principal seja o balancete de verificação, é importante mencionar a relação entre o balancete e a DRE. Os dados do balancete são utilizados na elaboração da DRE para calcular o resultado líquido do período. 

Sendo assim, a DRE fornece uma visão mais detalhada do desempenho financeiro da empresa ao longo do tempo, complementando as informações apresentadas no balancete.

Contabilidade e tecnologia: a peça que está faltando para você

Elaborar e analisar um Balancete de Verificação pode ser uma tarefa complexa, especialmente para empresas com alto volume de transações. Porém, com o Korp ERP, um sistema especializado em gestão para indústrias e distribuidoras, isso não é um problema, pois o software oferece ferramentas avançadas para simplificar esse processo.

Benefícios do Korp ERP para o Balancete de Verificação

1. Automatização completa: Lançamentos financeiros e cálculos de saldos são realizados automaticamente, reduzindo o risco de erros manuais.
2. Relatórios personalizados: Gera balancetes detalhados, adaptados às necessidades específicas de cada empresa.
3. Conformidade fiscal: Atualizado constantemente para atender às exigências legais, o sistema garante que sua empresa esteja sempre em conformidade.
4. Integração total: O Korp ERP conecta todas as áreas da empresa, como produção, financeiro e estoque, facilitando o controle centralizado.
5. Insights em tempo real: Oferece dados financeiros atualizados, permitindo decisões estratégicas mais rápidas e embasadas.

Então, se você quer um sistema que te ajude a facilitar, automatizar e evoluir suas rotinas contábeis, financeiras, produtivas, logísticas e muito mais, está na hora de conhecer o ERP Industrial mais completo do mercado! Clique aqui para agendar uma demonstração completa!

Conclusão

Em resumo, o Balancete de Verificação é uma ferramenta essencial para manter a saúde financeira da sua empresa. Ele não apenas identifica erros e corrige falhas, mas também serve como base para decisões estratégicas que podem impulsionar o crescimento do negócio.

Sendo assim, ao integrar a tecnologia do Korp ERP, sua empresa pode simplificar a gestão contábil, automatizar processos e garantir uma visão clara e precisa das finanças. Está na hora de transformar a gestão financeira do seu negócio!

Ainda ficou com dúvidas? Separamos um vídeo explicativo e didático para facilitar seu aprendizado, assista: